Családi adókedvezmények
Egyes ellátások és juttatások utólagos érvényesítése, igénylése
Nem ritkán találkozunk azzal a jelenséggel, hogy egy-egy ismerősünknek akár több százezer forint nagyságrendben van nem érvényesített adókedvezménye az elmúlt évek tekintetében. Ez többnyire akkor adódik, amikor az elmúlt időszakban a család is bővült,
- Vagy elvált szülők új házassága általi családegyesítés során alakult át a kedvezményekre való jogosultságok jellege és összegszerűsége,
- Vagy amikor másodállásból vagy vállalkozásból származó összevont adóalapba számító jövedelmek is számításba jönnek.
- Az is előfordul, hogy valakinek évek óta orvosi igazolása van meghatározott betegségről, de elkerülte figyelmét, hogy BNO-kód besorolás alapján az állapota személyi kedvezmény igénybevételére jogosítja.
Anélkül, hogy most az egyes kedvezmények, valamint egészségbiztosítási ellátások formáit részletesen ismertetnénk, az utólagos érvényesítés legfontosabb tudnivalóit szeretnénk összefoglalni.
Az adókedvezmények (a teljesség igénye nélkül):
– Négy vagy több gyermekes anyák kedvezménye
– 25 év alatti fiatalok kedvezménye
– 30 év alatti anyák kedvezménye
– Személyi kedvezmény
– Első házasok kedvezménye
– Családi adókedvezmény
– Családi járulékkedvezmény
Van lehetőség utólag érvényesíteni ezeket az kedvezményeket?
Amennyiben a korábbi években nem kerültek vagy nem teljes mértékben kerültek érvényesítésre 5 (valójában 5+1) évig még utólagosan érvényesíthetőek. Jelenleg, 2025. december 31-ig még a 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 és 2024 adóévekre lehet igénybe nem vett, de járó kedvezményt érvényesíteni.
Ami mindenképpen szükséges lehet az adott évre elkészített vagy jóváhagyott adóbevallás (lekérhető), az adott évre szóló jövedelemigazolások, valamint a kedvezményre való jogosultságot eredményező adatok (az azokat igazoló dokumentumok is szükségesek lehetnek – ezek beszerzése, a jogosultságok utólagos tisztázása időbe telhet, levelezés, egyeztetés stb.).
Az egészségbiztosítási ellátások rendszerében (CSED, GYED, Örökbefogadói díj) is nem ritkán előfordul, hogy egy-egy ellátást elfelejtettek a szülők megigényelni, vagy esetleg, ha a másik szülő venné igénybe, kedvezőbb volna. CSED és GYED ellátásoknál általános szabály, hogy visszamenőleg 6 hónapot lehet igényelni, amennyiben a jogosultság adott időszakban fennállt.
A családi támogatás jellegű juttatások, mint Családi pótlék (nevelési támogatás, iskoláztatási támogatás), GYES, GYET visszamenőleg – ha a jogosultságok fennálltak – az igénylés napját magában foglaló hónapot megelőző 2 hónapra igényelhető.
Kérdés, bizonytalanság esetén forduljon hozzánk bizalommal.
Budapest, 2025. szeptember 8.
forrás:
- évi CXVII. tv. a személyi jövedelemadóról
- évi LXXXIII. tv. a kötelező egészségbiztosítás ellátásairól
- évi LXXXIV. tv. a családok támogatásáról
Kapcsolódó cikkek
Nagy változás állt be 2025 januárjában az áfa törvénnyel kapcsolatban összeszedtük a részleteket mire érdemes figyelni
Fizetési könnyítési kérelem A mindennapok során mind magánszemélyek, mind cégek életében sajnos néha előfordul, hogy esedékessé váló adókötelezettségeiket nem tudják megfizetni, vagy nem tudják egyösszegben